ファクタリングとは？仕組みを図解でわかりやすく解説｜実務担当直伝

ファクタリングの仕組み

ここでは、ファクタリングの仕組みを図解でわかりやすくご説明いたします。

 

以下2点について見ていきましょう。
・2社間ファクタリング
・3社間ファクタリング

 

2社間ファクタリング

2社間ファクタリングは、利用者とビートレーディング（ファクタリング会社）の2社間で契約をします。

 

そのため、売掛先に利用の承諾を得る必要はありません。

 

売掛先に、「売掛金の譲渡＝資金繰りが厳しい」とマイナスイメージを持たれることなく、利用が可能です。

 

2社間ファクタリングの仕組み

• 1
  売掛先との仕事が完了すると売掛金が発生※通常、入金までは平均30～60日後
• 2
  売掛金をファクタリング会社に売却し契約
• 3
  売掛金の金額から買取手数料を差し引いた額が入金
• 4
  売掛先から入金日にお客様の口座に通常通り売掛金の支払い
• 5
  売掛先から入金された売掛金をそのままファクタリング会社へ送金

 

上の図のように、2社間ファクタリングでは売掛先が介入しないため、「ファクタリングを利用すると、今後の取引に影響は出ないか」という心配もなく、利用しやすいサービスです。

 

また、売掛先の承諾を得る必要がないため申込みから最短即日で資金調達ができます。

 

以下の2社間ファクタリングの利用事例をご説明いたします。

売掛金	300万円
手数料	10％
買取代金	270万円

お持ちの売掛金300万円でファクタリングを契約した場合、買取手数料の10％を引いた270万が売掛金の買取代としてファクタリング会社から振り込まれます。

 

次回の売掛金入金日に、お客様自身で300万円をファクタリング会社に送金いただき、ファクタリング契約が完了します。

2社間ファクタリングの支払い方法

2社間ファクタリングは、売掛先から御社への入金確認後、ファクタリング会社へ送金します。

 

ファクタリング会社に売掛金の債権が譲渡されているため、売掛先からの入金が確認でき次第、速やかに支払いを行いましょう。

 

 

2社間ファクタリングの手数料について

2社間ファクタリングの手数料の相場は10～20％前後です。

 

お客様の口座に売掛金が入金された後、お客様自身でファクタリング会社に送金します。

 

そのため、ファクタリング会社に送金せずに、売掛金を別の支払いに使ってしまうなど、お客様による使い込みのリスクがあります。

 

よって、リスクと比例して買取手数料が高く設定されています。

 

 

2社間ファクタリングのまとめ

2社間ファクタリングは、以下の2点の特徴があります。

• ・売掛先の承諾なしで資金調達ができる
• ・最短即日で資金調達できる

 

この後に説明する3社間ファクタリングと比較すると手数料は高くなりますが、売掛先の承諾なしで、早く資金を調達したい方におすすめの資金調達方法です。

 

• 2社間ファクタリング(最短即日)

 

3社間ファクタリング

3社間ファクタリングは、利用者、ビートレーディング（ファクタリング会社）、売掛先の3社間で契約をします。

 

先ほど説明した2社間ファクタリングとは違い、「売掛金の譲渡」を売掛先に承諾してもらう必要があります。

 

３社間ファクタリングの仕組み

• 1
  売掛先との仕事が完了すると売掛金が発生※通常、入金までは平均30～60日後
• 2
  売掛金をファクタリング会社に売却し契約
• 3
  ファクタリング会社から売掛先に債権譲渡通知
• 4
  売掛金の金額から買取手数料を差し引いた額が入金
• 5
  売掛先からファクタリング会社に直接送金

 

上の図のように、売掛先から債権譲渡の承諾が必要なため、2社間ファクタリングに比べて資金調達までに日数がかかります。平均すると2～3日ほどです。

 

以下の3社間ファクタリングの利用事例をご説明いたします。

売掛金	1000万円
手数料	5％
買取代金	950万円

お持ちの売掛金1000万円でファクタリングを契約した場合、まず債権譲渡の承諾を得ます。

 

その後、買取手数料の5％を引いた950万が売掛金の買取代として、ファクタリング会社からお客様の口座に振り込まれます。

 

1ヵ月後に売掛先からファクタリング会社に1000万円が振り込まれ、ファクタリング契約が完了します。

3社間ファクタリングの支払い方法

3社間ファクタリングは、売掛先からファクタリング会社へ送金します。

 

売掛先は売掛債権の譲渡を承諾しており、直接ファクタリング会社へ売掛金を支払うので、利用者からファクタリング会社への支払いは必要ありません。

 

 

3社間ファクタリングの手数料について

3社間ファクタリングは、売掛先からファクタリング会社へ直接送金が行われるため、ファクタリング会社のリスクは低いです。

 

そのため、手数料は平均2～9％と比較的低く設定されています。

 

一方、売掛金の入金先をお客様の口座ではなく、ファクタリング会社の口座に変更してもらう必要があります。

 

よって、売掛先の手間が増えてしまうデメリットが生じます。

3社間ファクタリングのまとめ

3社間ファクタリングは、以下3点の特徴があります。

• ・売掛先に債権譲渡の承諾を得る必要
• ・資金調達までに平均2～3日
• ・手数料は2社間ファクタリングに比べ低く設定

 

売掛先と強固な関係が築けている方や、少しでも手数料を抑えてファクタリングを利用したい方におすすめの資金調達方法です。

 

• 3社間ファクタリング(低手数料)

 

 

上記に加え、融資との違いについても詳しく説明していきます。

 

 

メリット

1.資金調達までの日数が短い（最短即日～3日）

ファクタリングの最大のメリットは、申し込みから最短即日で資金調達ができることです。

 

融資とは異なり、柔軟な審査や担保・保証人が不要なことからスピーディーな対応が可能です。

 

2社間ファクタリングは最短即日、3社間ファクタリングは売掛先に承諾を得る必要があるため2～3日程かかります。

 

 

2.売掛先の承諾なしで資金調達ができる

売掛先に債権譲渡の承諾を得るのは、「今後の取引に影響が出てしまう・・・」という不安をお持ちの方は2社間ファクタリングを利用しましょう。

 

2社間ファクタリングは、お客様とファクタリング会社の2社間で行う契約で、売掛先の承諾を得る必要がないためです。

 

 

3. 信用情報に影響がない

ファクタリングは「貸金」ではなく売掛金の売買契約となるため、信用情報に影響が出ません。

 

例えば、銀行融資の審査中にファクタリングを利用したとしても、融資の審査に影響が出ることはありません。

 

そのため、銀行融資がおりるまでのつなぎ資金としてファクタリングを利用している方も少なくありません。

 

 

4. 赤字・税金滞納などがあっても利用できる

ファクタリングは、お客様ではなく売掛先の「与信」を重視しているので、お客様自身に赤字や税金滞納等があっても利用できるサービスです。

 

しかし、あまりにも滞納額が多い方や、過去に金銭事故を何度か起こした経験がある方は、お金に対する扱いが「雑」だと認識されてしまう可能性があります。

 

そうなると、審査の通過率が低くなる場合や、審査に通過しても手数料が高くなってしまう可能性があるので注意しましょう。

 

 

5. 売掛先が倒産しても、支払い義務は発生しない

償還請求権なしのファクタリングであれば、万が一、売掛先が倒産したとしても、お客様に支払い義務は発生しません。

 

これは償還請求権が適用されないためで、ノンリコースとも呼ばれています。

 

日本では償還請求権なしのファクタリングが一般的ですが、ファクタリング契約をする際は、事前に確認することを推奨します。

 

• 売掛先の倒産などにより金銭を回収できなかった場合、ファクタリングを利用している会社に、その分の金銭の返還を求めることが出来る権利のことです。

 

 

デメリット

1. 手数料がかかる

契約方法によって手数料率は異なります。

 

2社間ファクタリングで平均10～20％前後、3社間ファクタリングで平均2～9％手数料がかかります。

 

 

2. 3社間ファクタリングの場合は売掛先の承諾が必要

3社間ファクタリングは売掛先も契約に関わるため、承諾を得てからファクタリング契約を進めます。

 

理由としては、売掛金の入金を直接ファクタリング会社の口座に変更してもらう必要があるからです。

 

そのため売掛先の承諾は必須です。

 

 

3.売掛金の範囲内でしか資金調達ができない

ファクタリングは売掛金を早期で資金化する資金調達方法なので、お持ちの売掛金の範囲内でしか、資金調達ができません。

 

もし、ファクタリングで調達する額が希望金額より下回ってしまう場合は、融資やビジネスローンと併用して利用した方がいいでしょう。

 

 

4.分割返済ができない

ファクタリングは「融資」とは異なり、売掛金の入金日に一括でファクタリング会社へ送金をする必要があります。

 

分割返済となると、ファクタリングではなく「貸金」に該当します。

 

そのため、どのようなファクタリングであっても、全額一括送金がファクタリングの基本ルールです。

 

• メリット・デメリットについて詳しく知りたい方はこちら

ファクタリングと融資の5つの違い

ファクタリングと融資の5つの違いについてご紹介します。

	ファクタリング	銀行融資
調達までの日数	最短即日～3日	1ヶ月程度
手数料・金利	2～20％前後(内容により変動)	2～9％前後
信用情報	影響しない	影響する
赤字・税金滞納	利用可能	利用不可
担保・保証人	不要	必要

 

比較してみるとそれぞれの違いがよく分かります。

 

融資は調達コストを安く抑えられますが、その分審査が厳しく資金調達までに時間がかかってしまうため、急ぎ資金調達をしたい方には不向きです。

 

一方ファクタリングは、手数料は融資と比べるとどうしても高くなってしまいますが、手続きが比較的簡単なので資金調達までスピーディーです。

 

また、信用情報に影響がないため、銀行融資の審査中のつなぎ資金として利用することもできます。

 

前述した通り、ファクタリングには融資とは異なるメリットがあるので、自分の状況に合わせて利用しましょう。